关于槐荫区2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2026年8月26日在槐荫区第十九届人大常委会

第三十九次会议上

槐荫区审计局局长  王超

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2025年，在区委坚强领导下，各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，锚定“125510”发展思路，认真落实“抓项目强产业提质创优年”工作安排，坚持稳中有进、进中提质，顺利完成了经济社会发展主要预期目标。

——深挖财源潜力，经济运行稳进提质。纵深推进财源建设工作，健全收入协同共治机制，抓实税源征管、欠税清缴、存量资产盘活及全国统一大市场建设，积极争取专项债券和上级转移支付资金，有效拓宽增收渠道，增强财政保障的可持续性。

——优化支出结构，民生福祉持续增进。持续优化财政支出结构，2025年全年民生领域支出37.65亿元，占比保持在80%左右，全力保障养老、医疗、教育等民生政策落地见效，改革发展成果更多更公平惠及广大人民群众。

——扎实推进项目建设，重点领域改革纵深推进。持续推进“两重”建设、“两新”工作、城中村改造、城乡供水一体化等重点项目建设。深化零基预算改革，调整区街财政体制结算办法，健全完善应保必保、重点突出、绩效优先的预算安排机制。

——巩固审计整改格局，协同整改成效更加彰显。各部门单位积极落实整改责任，审计机关强化督促检查，深化贯通协同机制，截至2026年7月底，除个别问题因历史遗留原因尚在推进中，上一年度审计查出的问题已基本整改到位，促进部门单位上缴财政、拨付资金等16339万元，建立健全制度办法39项，向纪委监委机关、税务机关移送问题线索5起，目前已党纪处分2人。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

2025年，区级一般公共预算收入完成588701万元，形成区级可用财力506755万元，实际支出476957万元，结转下年支出29798万元；政府性基金收入完成490011万元，实际支出459747万元，上解上级和调出资金12130万元，结转下年支出18134万元；社会保险基金收入64115万元，支出61047万元，年末滚存结余92976万元；国有资本经营预算收入完成1686万元，实际支出282万元，调出资金1102万元，年终结余302万元；当年新增政府债务331700万元，年底全区政府债务余额956724万元，在上级下达的债务限额内。

2025年，区财政局持续加强财源建设，保障“三保”支出和重点项目建设，推进零基预算改革，财政管理水平进一步提升。审计发现的主要问题：

（一）财政资源分配和统筹管理方面。一是部分结转的上级专项资金支付进度较慢，截至2026年7月底，尚有324项执行率在50%以下。二是资金统筹使用力度不够。未统筹安排和监管预算单位非财政拨款资金，未制定区级非财政拨款资金预算管理办法，未将预算单位相关资金纳入预算一体化系统管理。三是国有资本经营预算管理有待加强，1家国有企业一直由部门管理，未纳入财政统一监管和国有资本经营预算编报范围，也未上缴其国有资本经营收益；7个街道办事处国有企业退休人员社会化管理服务合同约定付款方式不合理，均为合同签订后或签订一个月内即全额付款。四是资产配置管理不到位，未建立对超标准配置资产行为的监管和处置机制，4个单位超标准配置办公设备或家具8项。

（二）零基预算管理改革推进方面。规划制度类、项目类、奖项类、资质资格类等专家评审费无明确支出标准，各预算单位支出差异较大。

（三）财政运行风险方面。3个专项债券项目均已投入使用或竣工验收，尚未按规定办理转资手续。目前，1个项目资产已办理转资手续。

（四）决算草案及政府综合财务报告编制方面。部分预算单位决算、财务报告、资产报告与账面数据不一致。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了3个预算单位，另外延伸审计了托育政策落实和学校工会经费管理使用情况。发现的主要问题：

（一）部门预算执行方面。2个部门年初预算编制不完整、不细化；1个部门非税收入征管不到位，2025年度4起行政处罚案件罚款43.1万元尚未收缴到位；3个部门绩效目标设置不具体，2个单位绩效自评不客观。目前，主管部门草拟了《罚没收入征管协同机制》，已收缴1起案件罚款0.1万元，2起案件罚款正在法院强制执行中。

（二）参与分配各级财政资金及落实有关政策方面。托育政策落实监管有待加强，一是托育机构存在套取财政房屋租赁补助78.73万元、收托补助1.16万元、违规申请将10万元专项资金拨入合作单位问题，目前均已追回；二是2个街办社区嵌入式托育机构奖补资金闲置10万元；三是托育机构绩效资金分配不科学，未进行综合考虑。

（三）贯彻落实中央八项规定精神及过紧日子要求方面。一是1个部门公务车辆加油管理不规范，存在超实际需求充值加油卡、未及时将主卡已分配的加油费存入副卡、部分副卡闲置未及时核销等问题，目前已整改。二是学校工会经费管理和使用不规范，存在各学校工会经费未独立核算、与其他资金指标混用、部分学校普发与工会活动无关的生活用品等问题。

（四）国有资产管理方面。2个部门个别办公设备或办公用房未入账管理，已整改入账；1个部门部分损坏车辆或已房改房产未进行资产核销，部分专用设备和宿舍闲置，已部分整改；1个部门的1处平房由已脱钩企业管理使用，企业收取的出租收入未及时上缴，目前已收缴。

（五）内控管理方面。2个部门内控管理制度不健全，2个部门部分事项集体决策程序履行不到位，3个部门政府采购管理不到位，2个部门对第三方服务监管不到位。

三、重大政策落实和重点项目审计情况

（一）槐荫区食品药品安全监督管理政策执行及资金使用专项审计调查情况

发现的主要问题：一是政策落实方面。主管部门对婴幼儿配方食品等重点食品品类抽检比例较低，对承检机构监督检查不到位，部分承检机构未按规定对所有必检项目进行检验；主管部门自主开展的食品安全风险监测较少，部分采样不符合区监测方案要求。二是监管体系运行方面。区食品安全风险监测领导小组未定期召开会商会议，协同监管及信息共享机制不健全；部分案件未按规定时限作出处理决定，部分快检设备闲置。三是监管实效方面。对药品使用单位监督检查力度逐年下降，现场检查程序不规范；连续2年对部分预防接种门诊未进行定期考核；对学校食堂及食材供应商监管不严，存在部分食材无产品检验单、就餐区环境卫生清理不彻底等问题。四是内控制度建设及执行方面。未制定食品快速检测管理制度，未建立微生物试剂出库台账，部分医疗废物处置不及时，未定期盘点专用设备，价值292.98万元的85件专用检测设备未入账管理。

（二）济南市槐荫区城乡供水一体化工程专项审计情况

发现的主要问题：一是基本建设程序履行方面。水土保持方案审批晚于开工时间；部分施工设计变更先施工后补办变更手续；前期调研不充分，19个村在市供水主管网未建成的情况下先行建设了村内管网，造成设施长期闲置。二是工程建设管理方面。部分项目工程量申报不实或设备实际安装规格低于中标清单要求；项目竣工验收工作推进缓慢，一二期工程尚未竣工验收；部分村设施不符合质量要求、配套设施不健全。三是建设资金管理和使用方面。未按规定将人工费直接拨付至农民工工资专户，也未监督施工方按月发放农民工工资。四是工程运营管护及效益发挥方面。项目管护尚未完成正式交接，供水设施难以实现全面常态化运营管护；运营监管体系不完善，未制定水质巡检制度，未组织开展水质检测工作；43个村新建管网未使用。

（三）槐荫区城市社区治理情况专项审计调查

发现的主要问题：一是社区治安环境维护方面。14个警务区未组建群众性应急联动小组，3个警务区案发数量较高但基层警力不足，7个社区警务室未配备防护器材等装备。二是社区应急保障能力建设方面。个别街办应急物资台账登记不及时，缺乏日常管护机制，个别街办未按规定每月进行应急救援演练。三是社区卫生服务方面。个别社区超范围使用基本公卫资金列支其他费用；多人死亡后仍被建立居民健康档案、签约家庭医生或仍有公共卫生服务记录。四是社区基金运营管理使用方面。社区基金运营效率不高，7只社区基金自成立以来未开展项目；社区基金管委会未制定社区基金管理制度，部分基金项目支出未经管委会审批。目前，上述问题已基本整改到位。

（四）槐荫区产业园区建设及管理运营情况专项审计调查

发现的主要问题：一是规划和建设方面。2个产业园入驻的部分类型企业不符合园区定位。二是运营和效益方面。2个产业园入驻企业数量较少，园区空置率较高；2个产业园无税收贡献企业占比较高。三是财政资金管理使用方面。1个产业园主管部门以询价方式确定园区装修施工单位不合规，签订合同时未预留工程质保金；1个产业园主管部门未对拨付产业园的经费使用情况进行监管。目前，上述问题已基本整改到位。

四、济南景艺园林绿化工程有限公司资产负债及损益审计情况

发现的主要问题：一是资产负债管理方面。部分办公设备未纳入固定资产账管理或已毁损未清理处置，自有苗木使用率仅为15.25%；承担集团内其他企业融资本息。二是财务收支管理方面。2处房屋房产税8.59万元未缴纳；超付施工队伍机械使用费1.08万元；欠收房屋租金39.42万元。三是内部控制管理方面。固定资产折旧制度未及时更新，与实际执行情况不符；使用非入围劳务分包供应商施工；部分工程签证单、验收单等资料不完整；苗圃日常监管不到位，未建立移植苗木出入库台账，也未进行定期盘点。目前，上述问题已基本整改到位。

五、审计建议

（一）增强财源保障能力，着力推动政策项目落地见效。一是聚焦“两重”“两新”、乡村振兴、科教文卫等重点领域，统筹发展和安全，积极挖潜税源，加大非税收入征管，用好积极的财政政策，做好谋划部署和一体推进，加快推进项目建设和资金拨付进度。二是建立健全政策落实监管机制，各部门协调配合，打破信息壁垒，形成监督闭环，科学分配资金，严格审核把关，杜绝违规行为，促进托育、食品药品安全监督等政策健康运行。三是强化工程项目管理，在充分调研的基础上履行建设程序，加大项目施工全流程监管力度，确保工程质量和农民工权益，提高为民服务质效。

（二）深化预算体制改革，持续加大财政资源统筹力度。一是进一步完善零基预算管理机制，促进部门单位兼顾财政承受能力，按需合理编制预算；强化财政拨款与非财政拨款资金统筹，实现在预算一体化系统统一管理；健全财政支出标准体系，形成支出刚性约束，实现规范管理；建立存量资金定期清查回收机制，加强财政资金盘活使用；持续推进全过程预算绩效管理，科学设定绩效目标，落实绩效评价结果运用。二是严格落实中央八项规定精神，树立节约集约理念，把过紧日子作为习惯和常态，加强内部监管，拧紧“水龙头”，严控一般性支出。

（三）加强国有资产管理，切实提高国有资产使用效益。一是加大国有资本监管力度，将满足条件的国有企业全部纳入监管范围，按规定收缴国有资本经营收益，及时将项目资产转资入账，确保国有资本保值增值。二是夯实行政事业性资产管理基础，及时登记入账、更新信息，严格履行购置、处置程序，建立资产配置监管机制，加大低效运转、闲置资产的盘活力度，确保国有资产安全完整和使用效益。

（四）压实各方整改责任，扎实做好审计“下半篇文章”。一是压实被审计单位的整改主体责任和主管部门的监督管理责任，实行清单管理、分类施策和对账销号制度，推动部门单位修订完善制度，加强内部管理，实现举一反三、标本兼治。二是将整改情况纳入领导干部考核评价体系，对敷衍整改、虚假整改等行为严肃问责，同时加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察等各类监督的贯通协同，促进问题全面整改到位。

本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，对重大违纪违法问题线索，依规依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

今年是“十五五”开局之年，也是夯实基础、全面发力的关键时期。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加自觉接受区人大及其常委会的监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为槐荫争当强省会建设排头兵、加快建设“强荣新和美”新时代社会主义现代化强区作出新的贡献！