——2020年8月31日在槐荫区第十八届

人大常委会第29次会议上

槐荫区审计局局长  牛兴军

主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府委托，向本次会议报告2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议：

根据区委区政府工作部署，区审计局依法审计了2019年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2019年，在区委区政府的坚强领导下，各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全市“1+474”工作体系和区委“1+541”工作部署，以“四个槐荫”建设和深化供给侧结构性改革为主线，稳中求进，真抓实干，圆满完成了我区各项经济社会发展目标任务。

——注重重点项目建设，加快新旧动能转换。全面推进济南国际医学科学中心建设，力促西部新城繁荣发展，启动宽禁带半导体产业特色小镇建设，注重双招双引成效，积极挖掘增收潜能，财政收入稳中有增，一般公共预算收入同比增长5.08%，税收比重89.82%，位居济南市县区第4名。

——深化财政体制改革，加强财政监管力度。健全资产管理制度，出台资产配置管理办法，制定通用资产配置标准。积极盘活区级财政存量资金2亿余元，用于环境综合整治提升、退役士兵社会保险等重点支出，提升了资金使用效益。对重点项目的绩效目标及评价情况进行公开，扩大了财政信息公开范围。

——坚持共享发展理念，提升民生领域保障。不断优化民生投入结构，支出33亿余元用于科教文卫、社保及民生社会事业、乡村振兴、扶贫等，占一般公共预算支出的73.69%。积极申请专项债券资金3亿元用于兴济河生态治理项目建设，人民群众生活环境和城市面貌得到明显提升。

——严控一般性支出，建设节约型政府。落实中央八项规定精神和各级政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算支出，取消低效无效支出，减轻企业负担。一般公共预算基本支出较上年减少6,758万元，下降3.95%；“三公”经费支出较上年减少293.28万元，下降41.25%。

一、区财政局组织实施预算执行和其他财政收支情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算执行和预算绩效管理情况。区级决算报表反映，2019年全区一般公共预算收入529,037万元，完成调整预期的100.10%，全区实际可用财力为453,959万元，支出453,693万元，完成预算的118.60 %，结转下年支出266万元，预算稳定调节基金年末余额8,814万元；全区政府性基金收入230,176万元，支出211,178万元，结转下年支出168万元；全区社会保险基金预算收入45,470万元，支出 40,403万元，年末累计结余63,742万元；国有资本经营预算收入108万元，支出97万元，调入一般公共预算11万元；年末政府性债务余额220,802万元，在上级下达的政府债务限额以内。从审计情况来看，财政部门进一步加强预算管理，预算执行总体情况较好，发现的主要问题：

（一）预决算编制方面存在的问题

1.预决算编制不细化、不完整。一是预算草案中，政府性基金预算支出未按功能分类编列到项，仅编列到类；未列明重点支出和重大投资项目的预算安排情况。二是本级一般公共预算支出年初预留38,795万元，占区本级安排的11.23%，预留金额和占比均较大。三是多个预算单位非税收入预算编制不完整，连续三年有非税收入但未编报非税收入征收计划。四是决算编制不完整，2018年财政决算报告中，预算稳定调节基金规模和使用情况、政府性债务使用及偿还情况未列明。

2.未对预算单位填报的中期财政规划进行审核和汇编。一是区财政局未审核汇总部门编报的中期财政规划，未编制区级部门中期财政规划草案。二是部分预算单位存在中期财政规划未编制和编制不完整不准确情况。

（二）预算执行方面存在的问题

1.区财政局2019年非税收入644.95万元未及时入库，已于2020年3月上缴入库。

2.部分预算单位非税收入征缴不及时。延伸审计发现，3个部门单位车辆租赁费用或房屋出租收入共计1,235.5万元未及时征缴。上述非税收入审计期间已征缴入库。

3.部分预算单位项目支出预算执行率较低。延伸7个预算单位，因项目启动迟滞或进展缓慢、使用以前年度项目结转资金或其他指标资金、项目预算资金大于实际需求等因素影响，当年预算执行率低于50%的项目有59项，预算资金总额7,327.70万元，支出总额262.07万元，综合预算执行率3.58%，其中：无支出项目41项，涉及预算资金6,017.50万元，占上述资金总额的82.12%。

（三）存量资金盘活方面存在的问题

部分预算单位两年以上结存资金未及时清理收回。区财政局虽定期开展预算单位存量资金清理工作，但截至2019年末，部分预算单位仍有结转结余2年以上的资金423.37万元未收回财政统筹使用。区财政局已于审计期间收回上述资金。

（四）预算绩效管理方面存在的问题

1.对项目绩效目标的审核和评价不到位。未对预算单位填报的项目绩效目标进行审核或综合评审，缺乏事前评估机制，部分预算单位项目绩效目标编报质量不高，存在未申报或指标设置相对简单、项目部分内容未填报等问题。

2.绩效审计评价成果未得到充分运用和有效落实。2018年区财政局聘请第三方中介机构对2014年至2017年参与式预算项目资金和项目实施情况进行了专项审计并出具了审计报告。2019年4月区财政局下发通知要求各街办对照相关问题进行整改并上报相关情况。2019年有6个街办进行了整改并提交了整改报告，经督促目前尚有5个街办未报送相关整改情况。

3.绩效公开情况不完整、不准确。2019年公开的重点项目绩效评价和预算项目绩效目标明细情况，存在部分项目公开内容不完整、项目金额与预算金额不符问题。

（五）财政改革推进方面存在的问题

对部分预算单位未填报项目库的100万元以上项目安排了预算，未充分发挥项目库在预算管理中的约束和支撑作用。

二、部门单位单位预算执行情况

（一）预算管理方面存在的问题

1.预算安排与实际需要差距较大。区工信局因公出国费用预算15万元，实际支出3.6万元。

2.区发改局无预算支出法律顾问咨询费3万元。

（二）专项资金管理使用绩效方面存在的问题

1.结转专项资金未及时安排使用。区发改局连续结转两年以上的专项资金2,497.23万元，未编入2020年部门预算，也未上缴财政统筹安排使用。

2.部分专项资金预算执行率不高。区文旅局3项专项经费共计112万元，当年均未支出。区工信局1项专项经费40万元，当年仅支出9.25万元。

3.项目绩效编报不规范或自评不客观。区工信局在申报项目库项目时，项目立项的可行性、必要性分析不充分，绩效目标编报不明确，绩效指标未编制；个别项目绩效自评结果为满分，但项目实际尚未全部完成。

4.个别项目支出效益未充分发挥。区工信局2019年通过政府购买服务方式支出9.7万元对全区2018年至2023年物流业发展做出专业规划，但规划和实施有脱节现象，对实际工作指导性不强。

（三）资产管理和政府采购方面存在的问题

1.区工信局固定资产账实不符，2016年车改时移交车辆1辆，已被拍卖，账面一直未做核销处理。

2.区工信局政府采购合同签订或执行不规范。一是采暖季民用优质燃煤和民用燃煤炉具供应配送服务项目中标文件承诺优惠条款未写进政府采购合同，优惠政策也未执行。二是部分政府购买服务项目未按合同约定的付款进度支付款项，涉及金额47.84万元。

三、重大政策落实情况

（一）2018年7月至2019年12月精准扶贫政策落实情况

我区认真贯彻落实关于坚决打赢脱贫攻坚战的总体部署，坚持以精准为核心，强化措施，夯实基础信息，荣获全国信息“零差错”检测第一名的好成绩。积极贯彻落实中央对口支援扶贫决策部署，通过资金帮扶，助力对口支援区县脱贫攻坚。截至2019年末，建档立卡贫困户104户、233人全部脱贫。2018年至2019年区扶贫办共筹集使用财政专项扶贫资金3,308.60万元，其中对口支援沂南县750万元、长清区2,000万元。此次审计了11个部门单位的扶贫资金管理和使用情况，审计发现的主要问题是专项产业扶贫项目投资收益11.87万元未及时收缴。审计期间区扶贫办已收缴上述投资收益。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款情况

2019年两个街办清理拖欠民营企业中小企业账款871.84万元，我区2018年及以前年度欠款全部清零，保障了民营企业中小企业和广大农民工的切身利益。审计发现的主要问题：一是区工信局未及时督促抓好清理拖欠台账上报工作，2019年下半年至2020年一季度各部门单位未按月上报清理拖欠台账，个别街办存在少报拖欠账款情况。二是个别街办2019年至2020年第一季度依然存在边清边欠问题。

（三）推进“一次办成”改革和降费政策措施落实情况

近年来，我区将“一次办成”改革和减税降费工作列为年度工作重点，按照“一次办好”事项清单和权责清单，简化业务流程，提高服务能力。实行收费目录清单动态管理和公示制度，规范收费行为，不断优化营商环境，切实做到方便群众和减轻企业负担。2019年至2020年一季度，共审查9个部门单位，审计发现的主要问题：一是相关优惠政策宣传不到位，个别企业因对政策不了解而上缴了应免征的残保金1,037元。二是因上级开发的各业务系统未实现互联互通，数据共享不充分，影响了“一窗受理”和“一次办成”效果。三是街办便民服务中心窗口人员的业务能力有待进一步提高，因业务繁杂、政策变动快，窗口人员不能做到对业务领域和流程的全盘掌握。

（四）地方政府性债务情况

我区统筹考虑各种因素，制定政府性债务有效化解方案，积极偿还债务本息，加大监管力度，有效降低了债务风险。2019年偿还一般债券和专项债券本金26,800万元，新增专项债券本金3亿元，用于兴济河生态综合治理项目，年末政府性债务余额220,802万元，政府债务率为32.61%。政府隐性债务当年化解5,200万元，年末余额10,300万元。审计发现的主要问题：一是政府债务项目未实施绩效管理，所有政府债务项目均未编制绩效目标，完工后也未开展绩效评价。二是区国有资产运营公司对两个已完工项目结余专项债券资金2,096.09万元未及时申请变更项目用途，审计期间该公司已申请变更用途使用。三是区市政服务中心兴济河生态综合治理项目因拆迁原因两处路段无法按计划实施，造成部分专项债券资金闲置。该项目共安排专项债券资金3亿元，截至2020年6月末账面尚余16,803万元，除部分资金尚需根据实际工程投入进行支付外，其他剩余专项债券资金处于闲置状态。

（五）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物管理使用情况

我区认真落实党中央关于疫情防控决策部署和省市要求，加强组织领导，强化协同配合，全力保障人民群众的生命安全。 截至2020年3月末，区级财政共安排疫情防控经费3,253.27万元，实际使用2,394.45万元，858.82万元尚未支出，截至目前已全部使用。区红十字会和槐荫慈善总会共收到社会捐赠资金436.23万元，支出432.19万元，结余4.04万元，截至6月末尚有结余2.35万元，待上级安排后使用；接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资704421件，均已安排使用。本次审计抽查了区红十字会、槐荫慈善总会、区应急局、区卫健局等12个部门单位。审计发现的主要问题：一是财政资金管理方面存在个别物资购买合同签订和发票开具不及时、52万元专项资金未及时拨付的问题。二是捐赠物资管理方面存在部分物资未按捐赠渠道接收管理、出入库登记不及时和未细化管理等情况。三是内控监管方面存在区慈善总会未建立捐赠款物的接收分配和使用管理制度，2个街办部分劳务支出未签订相关合同。上述问题均已整改到位。槐荫慈善总会、区卫健局分别制定了《关于依法用好抗击疫情所募集款物的管理办法》、《应急防疫物资管理制度（暂行）》，规范了防疫资金和物资管理。

四、民生资金管理使用情况

（一）2019年度统筹整合涉农资金管理使用情况

为做好我区涉农资金统筹整合工作，区政府办公室于2019年7月印发了实施方案。2019年我区共整合原有计划涉农资金40项23,884.77万元，当年实际筹集25,329.99万元，支出15,415.02万元，综合预算执行率60.86%。统筹整合涉农资金的投入，为全面实施乡村振兴战略提供了有力保障。审计发现的主要问题：一是涉农资金统筹整合平台不完善，存在专项资金整合不到位、管理分散、交叉投资情况。二是部分项目因资金支付进度慢、项目申报时前瞻性不足或资金分配方案制定不及时等原因导致项目进展较慢，资金预算执行率较低。三是农村公共照明改造和户户通道路硬化改造项目，因事前调查和事中监管工作不够到位，施工中变动较大，导致项目预算资金不足，4个村庄的照明灯安装和2个村庄的道路硬化无法按计划实施，1个村庄因硬化路段为农业用地不能修路但已进行了部分投入，导致损失浪费6.88万元。

（二）2017年至2019年辖区企业（单位）享受吸纳补贴政策执行情况

区劳动就业部门积极贯彻落实省市关于稳定和扩大就业的政策要求，2017年至2019年，辖区36家企业（单位）共享受吸纳补贴资金469.48万元，涉及吸纳就业困难人员118人，对降低企业用工成本、促进就业困难人员稳定就业发挥了积极作用。审计发现的主要问题：一是9家企业吸纳的19名就业困难人员隐瞒就业信息，不符合政策规定的认定范围和条件，涉及企业享受吸纳补贴84.12万元，其中1家企业吸纳的11名就业困难人员系已在本单位稳定就业但未缴纳养老保险的人员，涉及企业享受吸纳补贴40.26万元。二是部分留存档案资料不完善，存在相关表格信息不完整及个别企业申请月份错误等现象。

五、审计建议

（一）持续深化财政体制改革，全面推进预算绩效管理。一是提高预算编制的科学完整性，做到应编尽编，精细到位，严格预算约束，加快预算执行进度，规范财政管理，积极盘活财政和部门单位的存量资金，提高资金使用效益。二是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，加强部门项目库管理，着力构建预算“编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有反馈、反馈有应用”的全过程预算绩效管理机制。

（二）紧扣党和国家工作大局，确保重大政策落地见效。

围绕全面落实“六稳”“六保”任务，建立完善政策落实长效机制。一是持续推进精准扶贫政策落实，实行贫困人员动态管理，巩固脱贫成果。二是加强拖欠民营企业中小企业账款管理，限期清偿，着力稳企业保就业。三是进一步落实落细“一次办成”和减税降费政策，加大窗口人员业务能力培训和优惠政策宣传力度，整合业务平台，巩固和拓展减税降费成效。四是推进地方政府性债务项目的绩效管理力度，建立前有目标后有评价的工作机制，及时变更闲置债券资金的项目用途，提高债务资金的支出效益。五是跟踪问效疫情防控资金和物资的管理使用情况，促进复工复产政策落实，助推经济快速复苏与高质量发展。

（三）强化民生资金监督管理，促进民生资金高效运行。

聚焦就业、乡村振兴等民生领域项目和资金管理使用情况，进一步压实管理责任，促进提高资金使用绩效。一是着力增强强农惠民政策的持续性和协调性，全区一盘棋，强化顶层设计，建立涉农项目审批机制和管理平台，完善管理和监督体系，实现涉农整合资金的聚合效应。二是加强就业资金的管理，加大查核力度，实行动态监管，让符合条件的企业和困难人员真正享受到国家补贴，促进放心创业和稳定就业。

（四）加大审计问题整改力度，提高履职能力和服务水平。

各部门要加强对审计查出问题整改工作的领导，落实整改主体责任，逐一抓实整改；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯。要强化审计成果运用，各监督部门要加强沟通协作，形成监督合力，督促各部门把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。

主任、各位副主任、各位委员：

区审计局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实区委区政府部署要求，自觉接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，为全力推动“四个槐荫”建设贡献审计力量！