——2019年8月30日在槐荫区第十八届

人大常委会第22次会议上

槐荫区审计局局长  牛兴军

主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府委托，向本次会议报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议：

根据区委区政府工作部署，区审计局依法审计了2018年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2018年，在区委区政府的坚强领导下，各部门单位树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，紧紧围绕我区“1+541”工作部署，落实人大审议意见，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，圆满完成全年经济发展主要目标任务，经济运行质量实现新的提升。

——深化供给侧结构性改革，推动新旧动能转换。2018年加大招商引资力度，拓展财源建设空间，加快产业转型升级，促进经济高质量发展。一般公共预算收入同比增长10.46%，税收比重93.06%，较上年优化提升1.77个百分点，克服了政策减收的压力，确保了财政收入稳中有进。

——优化营商环境，破解中小微企业融资担保难题。2018年为74家中小微企业发放融资费用财政补贴资金1,135.94万元，较上年同比增长21%，进一步缓解了中小微企业融资难、融资贵问题。

——深化财政体制改革，加强财政监管力度。积极盘活财政存量资金6亿余元，统筹用于重点领域、重点项目支出；强化部门预算编制管理，将部门以前年度结转结余资金2.4亿元纳入年度预算；压减全区“三公经费”支出，同比下降25.78%；编制《槐荫区财政资金政策汇编》，约束了部门单位财经行为；加大部门预决算公开检查力度，促进了部门信息全面规范公开。

——防范化解债务风险，排除重大风险隐患。下发《槐荫区政府性债务风险应急处置预案》，建立和完善隐性债务管理平台，加强了政府债务日常监管，切实防范化解政府债务风险。

——持续改善民生，群众共享发展成果。投入32.71亿元用于科教文卫、社保、环保、农业、扶贫等民生领域支出，占一般公共预算支出的77.30%，生活环境明显改善，民生需求得到有力保障。

——审计查出问题得到有效整改，体制机制进一步健全完善。相关部门和单位持续开展问题整改、加强内部管理、完善相关制度。上年度审计查出的问题已整改金额10,327.24万元，完善规章制度15项，上缴财政资金6,793.74万元。

一、区财政局组织实施预算执行和其他财政收支审计情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算执行和预算绩效管理情况。区级决算报表反映，2018年全区一般公共预算收入503,447万元，完成预算的100.42%，全区实际可用财力为426,593万元，支出423,157万元，完成预算的111.73%，结转下年支出3,436万元，预算稳定调节基金年末余额2,057万元；全区政府性基金预算收入238,283万元，支出237,418万元，结转下年支出865万元；全区社会保险基金预算收入74,013万元，支出 39,747万元，年末累计结余58,676万元；偿还一般债券本金2,507万元，年末政府性债务余额217,602万元，在上级财政部门下达的政府债务限额内。另外，政府隐性债务15,500万元，关注类债务15,331万元。从审计情况来看，财政部门进一步加强预算管理，预算执行总体情况较好，发现的主要问题：

（一）预算编制方面存在的问题

1.预算编制不完整，个别资金整合不到位。一是未列入专项资金项目库的项目安排当年预算，涉及12个部门单位的24项专项资金共计12,760.27万元。二是上年度已批准但未实际支出的资金1535.57万元未纳入当年部门预算。三是个别连续多年支出的专项资金，采用临时追加方式安排，未纳入年度预算。四是区产业发展扶持资金未全部整合，发改委的服务业发展引导资金466万元、金融办的金融业发展扶持区级配套资金1,000万元单独编制部门预算。

2.对部门中期财政规划的编制管理有待进一步加强。一是未对各部门中期财政规划进行审核，存在部分部门未编制或编制不完整、不准确问题。二是未按要求对部门报送的中期财政规划情况进行汇总，未编制区级部门中期财政规划草案。

（二）预算绩效管理方面存在的问题

1.对部门专项资金项目库的填写审核把关不严。一是个别单位填报专项资金项目库，存在多项专项资金合并一项填报情况。二是部分单位专项资金项目库填报不规范、不完整，存在无可行性报告、部分事项未填写、绩效指标值未进行量化等问题。

2.预算绩效管理工作进展较慢。一是未批复支出绩效目标，未建立绩效评价、考核、报告、整改、公开等配套制度。二是2018年未选取预算金额大、社会关注度高、对经济社会发展有较大影响的重点项目进行预算资金绩效评价。

3.预算绩效管理信息化建设不完善。目前区财政局在财政业务一体化管理系统平台中，仅设立了预算单位项目库，尚未建立涵盖绩效目标审核、运行监控、评价及结果反馈等一体化综合信息管理系统，无法满足全过程预算绩效管理的需求。

（三）预算执行管理方面存在的问题

1.非税收入缴库不及时。2018年末，应缴未缴行政事业单位上缴的非税收入、财政专户利息收入7,453.49万元，截至2019年2月底，上述非税收入已全部上缴入库。

2.债券资金闲置21,194万元。2017年9月区财政局拨付区国有资产运营公司知识产业园项目债券资金5亿元。根据市政府相关会议和文件精神，该项目划入济南国际医学科学中心规划范围，由济南城市投资集团有限公司承担相应的土地熟化及基础设施建设工作。但截至审计日双方尚未签订移交协议，也未完成前期投入的清算工作，区国有资产运营公司为该项目共投入债券资金28,806万元，剩余21,194万元政府债券资金一直闲置，未重新安排使用。审计期间，区政府相关部门正在积极协调解决。

二、行政事业单位国有资产管理审计情况

截至2018年底，全区行政事业单位国有资产总量为576,501.27万元，审计重点抽查了区财政局等28个行政事业单位。目前，我区已建立行政事业单位资产管理制度体系，积极推动国有资产动态管理，促进国有资产保值增值。存在的问题：

一是资产账实不符。美里湖街道办事处等7个单位盘盈盘亏资产数目较多，其中：设备类盘盈1,308件价值36.12万元、盘亏488件价值102.76万元，房屋建筑类盘盈12处，价值8,999.07万元。槐荫实验小学等7所学校资产因产权不清晰、价值不确定、手续不完备、监管不到位等原因未能及时入账管理。已参加房改的职工宿舍、已拆迁校舍、损毁资产等待处置资产1,344.74万元长期挂账未核销。农村污水处理站、部分文体设施和道路设施等公共基础设施24,337.76万元，相关部门未入资产账管理。

二是部分学校和部门单位国有资产信息化管理不到位，在建工程、资产出租信息填报不完整，区财政局无法掌握各单位资产总体规模及资产使用效益情况。

三、民生实事政策措施落实审计情况

（一）2017年至2018年冬季清洁采暖气代煤电代煤政策落实审计情况

2017年至2018年市区两级财政共筹集资金5,999.66万元用于我区冬季清洁采暖气代煤电代煤工程改造项目，分户式采暖补贴个人用户3328.80万元，集中式采暖补贴山东济华燃气有限公司等3家供热企业1722.86万元，惠及15,047户居民用户。区建委按上级要求超额完成了改造任务，同期减少燃煤0.71万吨，有效降低了污染排放。但审计调查发现，有39户居民重复申领运行补贴资金4.92万元；青年公园街道办事处因无法与申报人取得联系应发未发运行补贴资金0.24万元，腊山和段北街道办事处因用户申报重复等原因应退回未退运行补贴资金54.36万元，张庄路街道办事处账面结余运行补贴资金12.36万元，未发放原因尚待办事处进一步查明；个别办事处用户台账审核把关不严、登记信息不准确，出现重复登记、替换登记、不符合条件用户登记的问题，造成后期退回、补报用户较多。

（二）推进家庭医生签约服务审计情况

2018年我区安排预算资金860万元推动开展家庭医生签约服务项目，当年实际支出414.35万元。区卫健局协调37家社区卫生服务机构，组建了116个家庭医生签约服务团队，制定了四大类15小类家庭医生签约服务包。家庭医生签约人数达到164,357人，占全区总人口的35.96%，特殊人群签约率达到了91.57%。但审计调查也发现，部分社区卫生服务机构转诊业务不规范，抽查的12家服务机构中有6家未通过“地纬”电子信息系统办理转诊，个别服务机构2018年未开展转诊业务；服务机构服务能力不足，抽查的12家服务机构中仅3家有B超设备，现有医疗条件不能满足服务需求；家庭医生签约服务政策中对于续约群众的医保优惠政策未落地实施；家庭医生签约服务信息化管理系统未实现动态管理，无法进行签约信息的转移。

（三）白内障患者复明工程审计情况

2018年我区出台《槐荫区白内障患者复明工程实施方案》，并投入150万元用于开展“白内障患者复明工程”，为辖区内383名60岁以上白内障患者免费实施白内障手术，有力的促进了“和谐文明槐荫”建设，提高了我区人民群众健康水平。但审计调查发现，白内障免费手术实施率低，区卫健局审批通过免费手术640人，实际实施手术383人，仅占59.84%；政府采购合同价格未按项目实施医院最终报价签订，而采用政府补贴标准；未建立包括项目进度、考核验收标准等环节的质量控制约束机制；政策缺少弹性，只对患者一只眼睛手术费用进行补助；区卫健局和项目医院对收费事项约定不明确，在复诊环节收取眼药水等费用;项目实施医院未按服务合同提供术前胸部检查和术后随访等服务。

四、美丽乡村建设相关项目审计情况

（一）农村生活污水处理站建设及运行管理审计情况

重点审计了我区21个已建成农村生活污水处理站及配套管网建设运行情况，总投资8,289.77万元，涉及全区39个村，受益人口约3.26万人，减少了生活污水对周围河道的污染，促进了我区美丽乡村建设。但审计调查发现，前周污水处理站环保监测长期不达标，审计期间已整改；安庄污水处理站因前期设计规划不合理造成日处理能力不足；三教堂污水处理站因配套管网尚未建设导致闲置未运行。在资产管理方面还存在相关办事处尚未及时将自建或移交的19处污水处理站及配套管网登记入资产账的问题。油牌赵污水处理站及配套管网因重点项目建设被拆除，工程投资418万元，至今尚未签订拆迁补偿协议。

（二）2017年至2018年惠农补贴资金发放审计情况

2017年至2018年，我区共安排耕地地力保护等5类惠农补贴资金3,651.91万元，审计重点抽查了16个街道办事处、55个村、159户农户的惠农补贴资金1,873.02万元。目前我区已有10项补贴资金纳入“一本通”系统内发放。审计发现，惠农补贴涉及财政、扶贫、民政等主管部门，在补贴资金的发放方式上，政策不统一、要求不明确；计划生育家庭奖励扶助资金1443.88万元未通过“一本通”系统发放；森林生态效益补偿资金9.11万元滞留区农业农村局未能及时发放到位；由于民政部门及相关办事处审核把关不严，造成虚报冒领惠农补贴11万元，审计期间已追回违规发放的补贴资金6.83万元，向区纪委区监委移交问题线索14条，其中已处理4条，立案11人，问责党支部4个，其他问题线索正在处理中。

五、重点专项资金审计情况

（一）产业发展扶持资金审计情况

2018年我区共投入产业发展扶持资金11,495.58万元，审计重点抽查了区发改局、区科技局等5个部门，涉及企业180多家。在去年审计的基础上，我区修订完善了新的《槐荫区产业发展扶持政策》《槐荫区产业扶持专项资金管理办法》和11项产业扶持政策的实施细则，进一步增强重点产业竞争力，助力做大做强“五大主导产业”，推动经济持续快速健康发展。但审计也发现，因审核部门把关不严，个别不符合扶持条件的企业通过审批，审计期间已整改；另外还存在部分企业申报审批资料不完整、提供的资料先后不一致等问题。

（二）2017年至2018年科学技术发展计划项目资金管理使用审计情况

区科技局2017年至2018年共发放53家企业73个科技项目资金2,230万元，其中：2017年38个项目1,105万元，2018年35个项目1,125万元。审计调查发现，2018年《槐荫区科技发展计划编制指南》中项目受理、评审与下达的具体规定仍依据已作废的2005年出台的《槐荫区科技计划项目管理暂行办法》；未制定科技项目符合立项的评审标准和专家评估评审制度，存在专家评分较低项目仍予立项情况、评审专家的人数设置不合理等问题；项目验收不及时，4家企业申报项目验收达半年以上，仍未组织专家进行验收；项目审核把关不严，申报审批材料填写不完整；未及时督促企业对申请的资金按要求进行专项核算。

六、审计建议

（一）持续深化供给侧结构性改革，进一步优化营商环境。一是着力推进“一次办好”和减税降费相关政策措施落实，切实减轻企业负担，激发微观主体活力；二是提升金融服务实体经济能力，切实缓解实体经济特别是民营和小微企业融资难融资贵问题；三是加快创新驱动，扶持引导企业加大技术创新投入，推动科技成果转化和推广应用，增强企业核心竞争力。

（二）持续深化财政体制改革，推动全面预算绩效管理。一是整合同类资金，提高预算编制精准度；二是加强中期财政规划编制管理，制定科学规范完整的区级部门中期财政规划草案；三是建立全过程预算绩效管理平台，制定绩效评价指标体系和相关配套制度，加大重点项目资金的跟踪问效，实现预算绩效全过程监督；四是加强债券资金的使用监管，安排使用好闲置的债券资金；五是进一步完善国有资产运行管理体制机制，提高资产管理绩效。

（三）持续加大民生领域投入，保障重点项目建设。一是调整支出结构，盘活沉淀资金，加大对城市管理、社会事务、科教文卫等重点民生领域的支持力度；二是全面实施乡村振兴战略，推进美丽乡村建设，增强落实政策措施的针对性和有效性，维护涉农资金安全绩效和农民切身利益；三是积极推进经济发展和生态环境保护的协同发展，坚决打好污染防治攻坚战。

主任、各位副主任、各位委员：

区审计局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，紧紧围绕区委区政府中心工作，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，压实审计查出问题整改责任，为全力推动“四个槐荫”建设贡献审计力量，以优异成绩向中华人民共和国成立70周年献礼！